Der Anleger beteiligt sich an der Fondsgesellschaft MS “Labrador Strait” GmbH & Co. KG. Gegenstand der Fondsgesellschaft ist der Erwerb und Betrieb des Massengutfrachters MS “Labrador Strait”. Der moderne Massengutfrachter der Handysize-Klasse wird von der von der koreanischen Werft Se-Kwang Heavy Industries Co., Ltd., gebaut und zum 31. März 2010 in Fahrt gesetzt. 

In den Annahmen und den Vertragsbedingungen wurde eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2028 unterstellt, gerechnet ab dem Zeitpunkt der geplanten Schließung der Fondsgesellschaft, somit 18,75 Jahre. Die Beteiligung kann erstmals vom Anleger zum 31. Dezember 2028 gekündigt werden.

Die Mindestbeteiligung beträgt EUR 10.000. Höhere Summen müssen ohne Rest durch 1.000 teilbar sein.

Auszahlung:
Bereits für das Rumpfgeschäftsjahr 2010 ist eine Auszahlung in Höhe von 5% p. a. vorgesehen, ab dem Jahr 2011 von 7% p.a. ansteigend bis auf 20% im Jahr 2028. Es ist geplant, bis zum Jahre 2028 insgesamt (inkl. des Veräußerungserlöses) ca. 278% nach Steuern bezogen auf die Beteiligungssumme an die Anleger auszuzahlen. Die Auszahlungen werden üblicherweise während der Laufzeit zum Ende eines Jahres geleistet, es besteht jedoch die Möglichkeit, per Gesellschafterbeschluss den Zeitpunkt der Auszahlung zu variieren.
Verkauf:

Der Verkauf des Schiffes ist zum Ablauf des Jahres 2028 vorgesehen. Der kalkulierte Verkaufserlös soll 30% (USD 10.955.659) des Schiffskaufspreises (inkl. Nebenkosten) betragen.

• Emissionshäuser
• Banken
• Steuerberater
• Wirtschaftsprüfer
• Vermögens- und Family-Office-Verwalter
• Vertriebsorganisationen und Pools
• Presse
• Hochschulen.

Das vorliegende Angebot ermöglicht Anlegern die Investition in einen Capesize-Bulker. Der Neubau MS “Rio Manaus” gehört mit einer Tragfähigkeit von 180.000 dwt zu dieser größten Klasse in der Massengutschifffahrt. Ab Übernahme zum Jahresbeginn 2012 ist das Schiff für knapp zehn Jahre fest verchartert. Der Kapitalanleger beteiligt sich kommanditistisch an der Kommanditgesellschaft “Rio Manaus” Schifffahrtsgesellschaft mbH & Co.

Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit eingegangen. Jeder Gesellschafter kann die Gesellschaft mit einer Frist von sechs Monaten zum Jahresende kündigen, erstmals jedoch zum 31. Dezember 2029.

Einzahlung: Die Einzahlung der übernommenen Kapitaleinlage erfolgt zu 30% zzgl. 5% Agio auf den gesamten Zeichnungsbetrag nach Annahme der Beitrittserklärung und Aufforderung der Treuhandkommanditistin. Die verbleibenden 70% werden zum 30. September 2011 fällig. Die Mindestzeichnungssumme soll USD 10.000 betragen, davon abweichende Summen müssen ohne Rest durch 1.000 teilbar sein. Auszahlung: Während der zehnjährigen Erstbeschäftigung sind jährliche Auszahlungen von durchschnittlich 10% vorgesehen. Davon sollen 9 Prozentpunkte als Barauszahlung direkt an die Anleger fließen, nachdem zuerst 1 Prozentpunkt thesauriert und in ein Sicherheitsdepot eingestellt wurde. Es ist vorgesehen, das Sicherheitsdepot am Ende der Erstbeschäftigung aufzulösen und an die Anleger auszuzahlen. Somit können bei planmäßigem Verlauf für den Zeitraum der Erstbeschäftigung Auszahlungen in Höhe von 100% der Pflichteinlagen vorgenommen werden. Neben den prognostizierten Auszahlungen ist vorgesehen, mit dem eingezahlten Eigenkapital Teile der Bauzeitfinanzierung zurückzuführen. Sofern daraus Liquiditätsvorteile entstehen sollen diese den Anlegern als Vorabgewinn für den Zeitraum bis zur Ablieferung des Schiffs im Jahr 2012 ausgezahlt werden. Abdem Jahr 2022 erfolgen jährliche Auszahlungen von 5%, die Auszahlung im Jahr 2029 soll 22% betragen. Zusätzlich zu den jährlichen Auszahlungen ist im Jahr 2029 die Veräußerung des Schiffes zu 25% der Anschaffungskosten kalkuliert, was einer weiteren Auszahlung von 60,75% entspricht. Somit betragen die Gesamtmittelrückflüsse 217,75%.

Die Anleger, die sich an dem Beteiligungsangebot MS “Rio Manaus” beteiligen, erzielen Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Die Emittentin optiert von Beginn an zur Gewinnermittlung nach der Tonnage gem. § 5a Einkommensteuergesetz (EStG). Sie ermittelt damit ihre Gewinne unabhängig von ihrem tatsächlichen wirtschaftlichen Verlauf pauschal entsprechend der Tonnage. Der jährlich zu versteuernde Tonnagegewinn wird ca. 0,28% der Kommanditeinlage betragen und unterliegt der Gewerbesteuer. Ein Gewinn aus der späteren Veräußerung des Schiffes wird durch den Tonnagegewinn abgegolten.

Das MS “KING ROBERT” ist ein moderner Bulk Carrier der Capesize-Klasse, der von der Daehan Shipbuilding Co., Ltd., Südkorea, gebaut und nach dem derzeitigen Planungsstand im September 2008 abgeliefert werden soll.

Anleger können sich an der MS “KING ROBERT” Schiffahrts GmbH & Co. KG beteiligen. Der Beitritt des Anlegers erfolgt zunächst als Treugeber über eine Treuhandgesellschaft, die König & Cie. Treuhand GmbH. Später ist die Umwandlung in eine Direktbeteiligung inklusive Eintragung in das Handelsregister möglich.

Neben Standardkommanditbeteiligungen, die bei günstigem Verlauf mit einer höheren Teilhabe am wirtschaftlichen Erfolg der Fondsgesellschaft ausgestattet sind, wird auch Vorzugskommanditkapital (in ÖSTERREICH wird die Vorzugsvariante nicht angeboten) angeboten. Das Vorzugskommanditkapital erhält planmäßig niedrigere, aber gegenüber den Standardkommanditisten bevorrechtigte, Auszahlungen für die laufende Betriebsphase sowie bei der Liquidation der Schiffe und ist als Anlageform für eher sicherheitsorientierte Anleger interessant. An dieser Stelle wird die Beteiligungsvariante Standard näher dargestellt.

Die Laufzeit der Fondsgesellschaft ist unbefristet. Eine Kündigung der Gesellschafterstellung ist erstmals jedoch zum 31. Dezember 2024 möglich.

Der Schiffsfonds MS “Seven Islands” ist als reiner Tonnagesteuerfonds in Form eines geschlossenen Fonds konzipiert worden. Hierbei erhalten die Investoren die Möglichkeit, sich an der Einschiffsgesellschaft MS “Seven Islands” Kai Freese GmbH&Co. KG zu beteiligen. Wenn das Eigenkapital gemäß der Finanzierungsrechnung eingeworben ist, wird der Fonds geschlossen; es werden keine weiteren Kommanditisten in den Gesellschafterkreis aufgenommen.

Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit errichtet. Eine ordentliche Kündigung ist erstmals zum 31.12.2019 möglich.

Vorstellung des Fonds MS Thira Sea von Lloyd

Mit dem MS “THIRA SEA” erhalten Kapitalanleger die Möglichkeit, sich an einem modernen Massengutschiff mit einer Tragfähigkeit von 92.500 tdw zu beteiligen. Durch die weltweit steigende Rohstoffnachfrage, insbesondere durch Asien, hat sich die Massengutschifffahrt in den letzten Jahren sehr positiv entwickelt. Der Langfristige Chartervertrag, die konservativ kalkulierte Anschlussbeschäftigung, der günstige Baupreis und durch die Tonnagesteuer nahezu steuerfreie Erträge machen den Capesize Bulk Carrier zu einer attraktiven Beteiligung.

Der Anleger beteiligt sich zunächst mittelbar über die Treuhandkommanditistin als Treugeber am Kommanditkapital der MS “THIRA SEA” Schifffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg.

Die Prognoserechnung geht von einer Laufzeit der Vermögensanlage bis zum 31.12.2027 aus.

Es gibt zwei Beteiligungsvarianten: Vorzugskapital und Dynamikkapital. An dieser Stelle wird nur die Variante Dynamikkapital dargestellt.

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Anleger können von diesem Trend profitieren und gemeinsam mit Conti in den modernen Panamax-Bulker MS Conti Selenit investieren. Conti sieht sein Engagement im Bulkermarkt als sinnvolle Ergänzung zu Containerschiffen und Tankern. Der Einstieg ist der Reederei in der zurzeit schwierigen Lage am Platzierungsmarkt bereits gelungen: das Eigenkapital für das baugleiche Schwesterschiff MS “Conti Saphir” konnte in der rekordverdächtigen Zeit von zwei Monaten vollständig eingeworben werden. Die Branchenzeitschrift Fonds & Co. hat der MS “Conti Saphir” die Bestnote „sehr gut“ erteilt. Der Fonds MS “Conti Selenit” ist jetzt in der Platzierung.

Die MS Conti Selenit ist ein moderner Panamax-Bulker mit einer Tragfähigkeit von 75.200 tdw (tons dead weight), der auf der chinesischen Werft Penglai Zhongbai Jinglu gebaut und voraussichtlich am 30. Mai 2010 abgeliefert wird. Es handelt sich um ein flexibel einsetzbares Schiff, das unterschiedlichste Massengüter transportieren kann und weltweit einsetzbar ist. Die Service-Geschwindigkeit beträgt 14,5 Knoten. Die MS “Conti Selenit” verfügt über sieben Laderäume mit einer Kapazität von insgesamt 90.000 Kubikmetern. Bauaufsicht und Bereederung werden von der Reederei Bremer Bereederungsgesellschaft mbH & Co. KG durchgeführt. Der Baupreis beträgt 38,1 Millionen USD und wird von einem von der Handelskammer Hamburg öffentlich bestellten und vereidigten Sachverständigen für Bewertung von Schiffen als günstig beurteilt.

Die Fondsgesellschaft hat mit der südkoreanischen Korea Line Corporation (KLC) einen Chartervertrag über sieben Jahre zuzüglich einer dreijährigen Verlängerungsoption zugunsten des Charteres abgeschlossen. Die vereinbarte Charterrate beträgt 17.825 USD pro Tag für die gesamte Charterlaufzeit inklusive Optionsperiode. Nach Ablauf der siebenjährigen Anfangsbeschäftigung ist geplant, dass die MS “Conti Selenit” an einem Conti-Panamax-Bulker-Pool teilnehmen und ihre Einnahmen in diesen Pool einbringen wird. Einnahmepools ermöglichen eine erhöhte Flexibilität bei der Vercharterung der einzelnen Schiffe und führen bei reduziertem Risiko zu einer langfristigen Optimierung der Einnahmen. KLC wurde im Dezember 1968 gegründet und hat ihren Hauptsitz in Seoul. Seit 1992 wird die Gesellschaft an der Korea Stock Exchange notiert. Die KLC-Flotte umfasst derzeit 29 eigene Schiffe, davon 13 Bulker mit insgesamt rund 1,8 Millionen tdw und 16 Tanker mit insgesamt rund 1,1 Millionen tdw. Darüber hinaus beschäftigt die Reederei weitere rund 100 eingecharterte Schiffe. KLC zählt zu den weltweiten Marktführern im Transport von Massengütern. Die renommierte Wirtschaftsagentur Dynamar B.V. hat KLC auf einer Skala von 1 (niedriges Risiko) bis 10 (hohes Risiko) mit einer 4 („solide Finanzsituation“) bewertet.

Der US-Dollar-Bedarf in der Investitionsphase wurde größtenteils durch Kurssicherungsgeschäfte gesichert. Die kalkulierten US-Dollar-Überschüsse in der Betriebsphase wurden bis Ende 2014 im Hinblick auf USD/Euro-Schwankungen abgesichert. Beides ist in der Kalkulation berücksichtigt. Für darüber hinausgehende US-Dollar-Einnahmen wurde über die gesamte Laufzeit ein Kurs von 1,45 USD je Euro kalkuliert.

Die Conti Reederei wurde 1970 gegründet und hat seither rund 6,1 Milliarden Euro in 134 Schiffe investiert. Damit gehört Conti zu den erfahrensten und erfolgreichsten Initiatoren von Schiffsbeteiligungen und zu den größten und modernsten Reedereien weltweit. Conti übernimmt das komplette Management der Schiffsbeteiligungen von der Planung, Realisierung und Betreuung während der Laufzeit bis hin zum Verkauf der Schiffe bzw. einzelner Anteile über den Conti-Zweitmarkt. Eine positive Leistungsbilanz dokumentiert den Erfolg: Auf Basis der aktuellen Hochrechnungen wird die Conti-Flotte für 2009 Ausschüttungen in Höhe von rund 90 Millionen Euro erwirtschaften.

Das einzuwerbende Eigenkapital beträgt 12,9 Millionen Euro. Die Mindestbeteiligung beträgt 25.000 Euro zuzüglich 5% Agio. 20% zuzüglich Agio muss der Anleger bei Eintritt einzahlen, 50% werden zum 30. April fällig, die restlichen 20% zum 30. April 2011. Der Anleger erhält eine zusätzliche jährliche Ausschüttung in Höhe von 4%, wenn er die zweite und dritte Rate vorzeitig bis Charterbeginn einzahlt.

Die Anfangsausschüttung der Beteiligung beträgt 7% ab Charterbeginn und steigt auf 17% pro Jahr. Es ist ein Gesamtmittelrückfluss nach Tonnagesteuer von ca. 238% prognostiziert. Die Ausschüttungen erfolgen quartalsweise, erstmals nach Ablauf des dritten Quartals 2010. Die Fondsgesellschaft wird im Jahr der Ablieferung des Schiffs zur sogenannten Tonnagesteuer optieren, d.h. den Ausschüttungen werden von Anfang an sehr geringe Steuerbelastungen gegenüberstehen.